По вопросам размещения и участия:
+7 (495) 374 63 38

НДС и налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты, изменения, вступившие в силу в 2016 г., применяем правильно

ID: 146
Город: Москва
Тематика: Бухгалтерия. Налогообложение
Даты: 09.06.2016
Стоимость: 9600 руб.
Зарегистрироваться

НДС. Сложные вопросы и пути их решения,налоговые вычеты,счета-фактуры и декларация. 
· Особенности определения момента налоговой базы и места реализации товаров, работ, услуг. Учет НДС с авансов: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора. 
· Реализация и приобретение товаров, работ, услуг через посредников.
· Счета-фактуры:корректировочные и исправленные счета-фактуры,в том числе в электронном формате. Что делать, если Вы получили исправленный счет-фактуру вместо корректировочного и наоборот. Возврат товаров от плательщиков и неплательщиков НДС – оформление документооборота. 
· Налоговые вычеты по НДС:перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы,неблагонадежные партнеры. 
· НДС по объектам ОС,принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. 
· Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Общие правила применения правила 5%.
· Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ЕАЭС. Работа с международными организациями – как применять 0% ставку. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
· Налоговая декларация по НДС. Какие контрольные соотношения в декларации рекомендуют налоговые органы. Особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога. 
· Судебная практика по НДС.

Налог на прибыль. Самые важные изменения в правилах исчисления налога на прибыль учитываем в работе компании в 2016 году.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), новые пороги доходов для ежемесячных авансовых платежей, новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам. Курсовые разницы в налоговом учете. Новые разъяснения специалистов Минфина, ФНС России,Верховного и Конституционного Судов о порядке расчета налога на прибыль;
Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, командировочных, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли и пр.). Как выявляют налоговые органы личные расходы директора под видом представительских;
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов,безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
· Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.
- Контролируемы сделки с взаимозависимыми лицами – новые требования НК. 
Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Проверяем контрольные соотношения в декларации по налогу на прибыль.

Смирнова Татьяна Степановна - Кандидат юридических наук, Начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ. Проводит совместные налоговые проверки налогоплательщиков различных форм собственности. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.  В ходе семинара делится своим практическим опытом общения с налогоплательщиками.



Заполнить заявку


Оставить отзыв о семинаре


Другие тренинги по тематике Бухгалтерия. Налогообложение