Постановка внутрифирменного бюджетирования. Стратегически ориентированное бюджетирование.

1. Цели и функции системы бюджетного управления (СБУ)

• Фазы управленческого процесса и функции предприятия, система бюджетного управления
• Содержание и функции бюджетирования
• Возможные Цели, Задачи, решаемые при внедрении бюджетирования, достигаемые результаты
• Обзор основных элементов СБУ

2. Финансовая, бюджетная структура компании, мотивация

• Зачем нужна финансовая структура? Типы ЦФО
• Процессная, проектная, продуктовая аналитики бюджетного процесса

3. Сводный (основной) бюджет компании

• Бюджет промышленного предприятия, состав, планово-бюджетные формы
• Бюджетирование в компании с проектной системой управления и матричной организационной структурой
• Бюджетирование проектов и бизнес-процессов, примеры построения

4. Бюджетирование как процесс, инжиниринг и регламентация процесса

• Формализация, инжиниринг бизнес-процесса бюджетирования
• Разработка регламентов, документации, регламентирующей систему бюджетного управления
• Разработка Положения о системе бюджетного управления; Разработка Положения о финансовом планировании

5. Финансовое планирование

• Финансовое планирование как подпроцесс бюджетирования
• Финансовые цели; стратегическая карта целей, максимизирующая стоимость компании
• Простая модель финансового планирования (гипотеза пропорциональности затрат и части активов объему продаж); Пример программы финансового планирования
• Сбалансированность финансового плана

6. Методики построения финансовых бюджетов

• Построение бюджета движения денежных средств, бюджета прибылей и убытков, бюджета по балансовому листу в рамках сводного бюджета компании
• Форматы финансового плана, Бюджет о движении денежных средств и Бюджет доходов и расходов. Управленческая финансовая отчетность
• Достижение ключевых показателей эффективности и бюджетирование

7. План - фактный анализ исполнения бюджетов

• Гибкие бюджеты как инструмент план - фактного анализа; факторный анализ отклонений
• Методики анализа освоенного объема в проектном бюджетировании

8. Постановка бюджетирования в компании - организационные аспекты

• Проекция системы бюджетного управления на организационную, финансовую и процессную структуру компании; Управление внутренним проектом постановки СБУ в компании. Мотивация в СБУ

9. Стратегически ориентированное бюджетирование

• Связь годового бюджетирования и стратегического управления через систему сбалансированных показателей
• Бюджеты программ и проектов стратегического развития; Двойной бюджет

10. Обзор компьютерных программ бюджетирования и финансового планирования

Другие тренинги по тематике Финансы. Экономика. Контроллинг